+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Какие медецинские услуги может оплатить работадатель за сотрудников

Оплату такого лечения можно квалифицировать как безвозмездно переданную услугу физическому лицу п. Расчет отпуска по беременности и родам в случаях, когда женщина продолжает трудиться. Страховые взносы по выплатам членам Совета директоров. Доначисление налога на прибыль при ошибочной квалификации расходов на ремонт. Наступил 4 квартал года и близится годовая отчетность, предлагаем Вам небольшой тест на знание сроков, порядка проведения инвентаризации и оформления ее результатов.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоговый вычет на лечение - что это и как получить?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Оплата медицинских услуг за родственника сотрудника организации. Налогообложение НДФЛ

Вопрос: Вопрос по оплате мед услуг к прикрепленному мед учредеждению на основании выставленных счетов, с учреждением будет заключен договор на прикрепление сотрудников, как учитывается при страховых и налог на прибыль? Ответ: Работодатели не обязаны возмещать сотрудникам их расходы на лечение или оплачивать за них стоимость медицинских услуг.

Но при желании работодатель может установить такую компенсацию сотрудникам или их родственникам, если предусмотрит ее во внутренних локальных документах. Если с медицинской организацией заключили договор на оказание медицинских услуг работникам, такая выплата страховыми взносами не облагается. Если работодатель платит единый налог с разницы между доходами и расходами, учесть плату за лечение можно.

Работодатели не обязаны возмещать сотрудникам их расходы на лечение или оплачивать за них стоимость медицинских услуг. При этом лечение можно оплачивать как из прибыли текущего периода, так и из нераспределенной прибыли прошлых лет. А можно вообще за счет других источников. Оформить оплату расходов на лечение можно тоже по-разному.

Это может быть компенсация в чистом виде или же материальная помощь сотруднику. Компенсация расходов на лечение сотрудников может являться частью соцпакета и выплачиваться регулярно, как только возникает в этом необходимость. Тогда условие об этом надо изначально закрепить:. Чтобы доказать фактически произведенные расходы на лечение и медицинское обслуживание, сотрудник представляет работодателю подтверждающие документы.

Доказательством расходов станут расчетно-платежные документы, из которых видно, за что именно и кто оплатил услуги медицинской организации письмо Минфина от Какие именно документы нужно требовать от сотрудника, законодательством не предусмотрено.

Это могут быть договоры с медицинскими организациями, выданные ими справки о проведении лечения с указанием времени такого лечения, квитанции об оплате или счет за лечение. Конкретный перечень можно обозначить в локальных документах организации, например в коллективном договоре письмо Минфина от Суммы, потраченные на лечение сотрудника, относите к прочим расходам п. Сделайте в бухучете следующие записи:.

Дебет 76 Кредит 51 — оплачено лечение сотрудника в медицинской организации;. Дебет Кредит 76 — стоимость лечения сотрудника включена в прочие расходы. Дебет Кредит 73 — возмещенные сотруднику расходы на лечение включены в состав прочих расходов;.

Дебет 73 Кредит 50 51 — выданы из кассы перечислены на карту денежные средства для возмещения расходов сотрудника на лечение. Секретарь А. К заявлению Дежнева приложила платежно-расчетные документы из медицинской организации. Удерживать НДФЛ или нет, зависит от того, за счет каких средств организация возмещает расходы.

Если работодатель оплачивает лечение за счет средств, оставшихся в его распоряжении после уплаты налога на прибыль, удерживать НДФЛ с суммы компенсации оплаты расходов на лечение не нужно.

Такое правило применяется при компенсации лечения самих сотрудников, а также их супругов, родителей, детей, подопечных сотрудников, бывших сотрудников, уволившихся в связи с инвалидностью или старостью п. Тогда НДФЛ придется удержать непосредственно из доходов сотрудника при их фактической выплате п. Лечение не связано с производственной травмой. Удерживать НДФЛ с суммы компенсации расходов на лечение не придется только в том случае, если работодатель оплачивает лечение за счет средств, оставшихся в его распоряжении после уплаты налога на прибыль.

Организации-спецрежимники налог на прибыль не платят п. Компенсация оплата расходов на лечение сотрудника не поименована в перечне необлагаемых выплат. Поэтому начислить взносы надо на общих основаниях как на выплату в рамках трудовых отношений письмо Минфина от Такой же подход применим и в отношении членов семьи сотрудника, если работодатель выплачивает компенсацию за лечение членов семьи самому сотруднику. Однако если организация оплачивает лечение непосредственно членам семьи сотрудника, то страховые взносы начислять не нужно, поскольку они не состоят с организацией в трудовых отношениях.

Хотя в этом письме речь идет о взносах со стоимости путевок, но сделанные в нем выводы справедливы и по отношению к компенсации оплате расходов на лечение. Сотрудник оплатил стационарное и амбулаторное лечение, услуги по рентгенограмме и медицинские консультации. НДФЛ удерживать не нужно, если организация оплачивает лечение за счет средств, оставшихся в ее распоряжении после уплаты налога на прибыль.

Страховые взносы придется начислить в любом случае. Оплачивать лечение сотрудника вследствие производственной травмы работодатель не обязан ст. Работодатель как страхователь сотрудника должен:. Кроме того, человек вправе получить единовременную компенсацию на весь период лечения, ежемесячные компенсации, а также компенсации дополнительных расходов, связанных с медицинской, социальной и профессиональной реабилитацией ст. Но обязанность по их выплате лежит уже не на работодателе, а на территориальном органе ФСС, поскольку он является страховщиком.

Последний перечисляет деньги непосредственно медицинским организациям на основании заключенных с ними договоров. В свою очередь, НДФЛ и страховыми взносами не облагаются именно законодательно установленные выплаты, связанные, в частности, с возмещением вреда здоровью п. Но поскольку оплачивать компенсировать лечение сотрудника организация не обязана, такая выплата не будет считаться законодательно установленной.

Такая возможность появится, если ФСС согласится возместить работодателю средства, потраченные на лечение сотрудника, либо суд обяжет фонд сделать это.

В этом случае суммы компенсаций будут считаться законодательно установленными выплатами, связанными с возмещением вреда здоровью. А такие выплаты освобождаются:. При этом тот факт, что ФСС компенсирует оплату лечения работодателю, а не перечисляет деньги непосредственно медицинским организациям, значения не имеет.

Ведь требование законодательства о том, что расходы на лечение в связи с производственной травмой оплачивает страховщик т. А раз так, удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы не нужно.

Стоит отметить, что ФСС может отказать организации полностью или частично в возмещении данных расходов. Эта норма предусматривает, что расходы на лечение сотрудника, получившего производственную травму, оплачивает непосредственно ФСС, заключив соответствующие договоры с медицинскими организациями.

Оплатив же компенсировав такие расходы самостоятельно, организация нарушает установленный порядок и по собственной инициативе возлагает на себя обязанность по оплате расходов на лечение пострадавшего.

В такой ситуации организация может обратиться в суд. Как показывает арбитражная практика, суды в аналогичных случаях поддерживают работодателей и обязывают ФСС возместить организациям расходы на лечение пострадавших сотрудников см.

Учесть при расчете налога на прибыль компенсацию стоимости лечения непосредственно сотрудникам нельзя. Дело в том, что медицинские услуги, которые оказывают медицинские организации или учреждения, НДС не облагаются.

Если же перечисленные критерии не соблюдаются, то медицинские услуги будут облагаться НДС. Сумму налога, выделенную в расчетных документах, отразите проводкой:.

Дебет 19 Кредит 76 — учтен НДС со стоимости расходов на лечение сотрудника. Когда же работодатель платит единый налог с разницы между доходами и расходами, учесть плату за лечение можно. Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте.

Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Тема: Налог на прибыль. Как отразить в бухучете расходы на лечение сотрудников. Нужно ли начислить страховые взносы на компенсацию оплату расходов на лечение сотрудника. Лечение не связано с производственной травмой - читайте в статье. Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа? Скачайте формы по теме: Акт инвентаризации кредиторской задолженности на отчетную дату КНД Информация, предусмотренная пунктом 8 статьи Налогового кодекса РФ Маркетинговая политика организации.

Приложение к учетной политике Приказ об установлении в налоговом учете срока списания расходов, относящихся к нескольким отчетным периодам Расчет резерва сомнительных долгов текущего отчетного периода. Простите, что прерываем ваше чтение. Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение.

Это займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка. Статьи по теме в электронном журнале.

Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом.

Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Когда оплата лечения работника освобождается от НДФЛ

Вопрос: Вопрос по оплате мед услуг к прикрепленному мед учредеждению на основании выставленных счетов, с учреждением будет заключен договор на прикрепление сотрудников, как учитывается при страховых и налог на прибыль? Ответ: Работодатели не обязаны возмещать сотрудникам их расходы на лечение или оплачивать за них стоимость медицинских услуг. Но при желании работодатель может установить такую компенсацию сотрудникам или их родственникам, если предусмотрит ее во внутренних локальных документах. Если с медицинской организацией заключили договор на оказание медицинских услуг работникам, такая выплата страховыми взносами не облагается.

Рассмотрим особенности оформления и обложения НДФЛ материальной помощи в году. Иными словами, с заработной платы, премий и прочих начислений должен быть удержан налог на доходы физических лиц. Работодатель, наряду с оплатой за труд, вправе оказать материальную помощь сотруднику.

Организации или предприниматели не обязаны возмещать сотрудникам их расходы на лечение или оплачивать за них стоимость медицинских услуг. Но при желании работодатель может установить такую компенсацию сотрудникам или их родственникам, предусмотрев ее во внутренних локальных документах. Варианты возмещения могут быть разные. Деньги на лечение и медицинское обслуживание можно:. При этом лечение можно оплачивать как из прибыли текущего периода, так и из нераспределенной прибыли прошлых лет.

Налоги для работодателя: во что обходится сотрудник?

Часто бывает так: работник сам оплачивает счет, полученный им от медицинского учреждения, приносит его работодателю вместе с документами, подтверждающими оплату. Компания потом возмещает ему расходы. А дальше следуют ошибки с налогообложением. Согласно ему освобождаются от НДФЛ доходы в виде стоимости медицинских услуг, оказанных работнику, в случае если работодатель их оплачивает. Однако для такого освобождения необходимо выполнение двух условий. Суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам, не облагаются НДФЛ, если перечислены за счет средств, оставшихся у организации после уплаты налога на прибыль. Источник выплаты — это первое условие для освобождения такого дохода от НДФЛ. Кроме этого, для освобождения от НДФЛ необходимо соблюсти условия оплаты расходов. Вернемся к норме НК РФ. Хоть это и не бросается в глаза, но решающим фактором для освобождения является то, что медицинские услуги должны быть оплачены за счет средств работодателя.

Разъяснено, когда оплата лечения работников освобождается от НДФЛ

Некоторые работодатели, заботящиеся о своих сотрудниках, по собственной инициативе оплачивают им полностью или частично лечение и иные медицинские услуги. Посмотрим какие. Добровольные расходы работодателей по договорам на медобслуживание работников можно учесть в составе расходов на оплату труда как при ОСН, так и при УСН. Но должны выполняться следующие услови я п. Если договор с медклиникой будет расторгнут до истечения годичного срока действия, то затраты на медобсуживание, учтенные в расходах, нужно будет восстановить в составе доходо в Письмо Минфина от

Минфин России в письме от Условие о выплате работодателем работнику дополнительных компенсационных выплат также может быть отражено в локальном нормативном акте либо трудовом договоре.

У медицинской организации нужно запросить соответствующую лицензию. ФИО сотрудников в договоре с медицинской организацией указывать не нужно. Нужно подписать с медицинским центром акт об оказанных медицинских услугах.

Добровольные «медицинские» траты на работников

.

.

Как отразить в учете компенсацию расходов на лечение сотрудников

.

Но при желании работодатель может не нужно платить страховые взносы за.

.

Оплата медицинских услуг за работников

.

Оплата лечения ребенка сотрудника: НДФЛ и страховые взносы

.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. blocilsio

    Спасибо за все видео нужное дело делаеш с нсступающими празниками