+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Если есть право на два вычета одновременно

Ниже Вы можете найти простые ответы на часто задаваемые вопросы о налоговых вычетах по подоходному налогу НДФЛ, то есть налогу на доходы физических лиц и возврате налога. Сумма вычета и сумма налога к возврату - это разные значения. Не путайте их, пожалуйста. Если, например, в декларации или заявлении нужно написать сумму вычета, это именно вычет, а не налог к возврату. Вычет - это сумма дохода, налоги с которой Вы возвращаете. Округлять при расчете налога к возврату надо так: если у Вас 49 копеек или менее, отбросить их, если у Вас 50 копеек или более, увеличить сумму рублей на один рубль.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Часто задаваемые вопросы о налогах при покупке жилья

Никаких глобальных новаций он в последнее время не претерпевал. О том, как не допустить ошибку, — наша тема номера. При предоставлении стандартных вычетов на детей бухгалтеру необходимо помнить о трех моментах. Во-первых, это право сотрудника, поэтому в бухгалтерии обязательно должны быть все предусмотренные НК РФ документы, подтверждающие вычет. Во-вторых, нужно правильно рассчитать сумму вычета. Наконец, в-третьих, важно определить, какую именно выплату можно уменьшать на вычеты.

Изменения в налоговых вычетах Налоговый вычет — это твердая денежная сумма, уменьшающая доход работника при исчислении налога.

Сумма доходов, полученных работником организации, может быть уменьшена на налоговые вычеты. Вычеты бывают стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные. Обратите внимание: организация обязана уменьшить доход работника на стандартные налоговые вычеты. Социальные, имущественные и профессиональные вычеты работник может получить как в налоговой инспекции, где он состоит на учете, при подаче декларации о доходах за прошедший год, так и у работодателя.

Для этого нужно подтвердить в налоговой инспекции свое право на получение таких вычетов. Подавать в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ при таком порядке не нужно. Имущественные вычеты Налоговый кодекс предусматривает несколько случаев предоставления имущественных налоговых вычетов ст.

Размер этого вычета не должен быть больше 2 рублей; при продаже имущества. С 1 января года к вычету можно принять фактически произведенные расходы на уплату процентов по кредитам, полученным с указанной даты, в сумме не более 3 рублей. Суммы уплаченных процентов по целевым займам кредитам , полученным до года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений. До 1 января года имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение объекта недвижимого имущества и по расходам на погашение процентов по целевым кредитам, использованным на его покупку были связаны с одним и тем же объектом.

Повторное предоставление вычета не допускалось. После 1 января года редакция статьи НК РФ изменилась. Повторное предоставление вычета также не допускается. Но установлено, что имущественные вычеты можно получить как по расходам на покупку жилья не более 2 рублей , так и по расходам на погашение процентов по целевым кредитам не более 3 рублей. Причем указанные вычеты можно заявить по разным объектам недвижимости.

Поэтому если до 1 января года гражданин купил квартиру за счет собственных средств и воспользовался имущественным налоговым вычетом, то после 1 января года при покупке другого жилья за счет целевого кредита он вправе заявить вычет по расходам на проценты по такому кредиту.

Имущественный вычет, который предоставляют покупателю жилья, сотрудник может также получить на работе, если подтвердит свое право на вычет в налоговой инспекции. Налоговый агент работодатель возвращает гражданину сумму НДФЛ, удержанную с начала налогового периода календарного года , в котором было подано такое заявление п. Президиумом ВС РФ 21 октября г. Заявление на предоставление имущественного вычета, которое работник должен подать работодателю, оформляется в произвольной форме, например, так: В письме Минфина РФ от 7 апреля г.

Разъяснение, данное в письме, следует понимать так. Если, например, налогоплательщик обратился к работодателю - налоговому агенту за получением имущественного налогового вычета в мае, то налоговый агент при определении налоговой базы нарастающим итогом за январь - май должен учесть все доходы, полученные работником с начала года, и к полученной сумме применить имущественный налоговый вычет.

Пересчитывать налоговую базу и суммы налога за периоды с начала года не следует. Возврат удержанных налоговым агентом сумм налога до получения от налогоплательщика письменного заявления о предоставлении имущественных налоговых вычетов и подтверждения налогового органа права налогоплательщика на получение указанных вычетов, на основании статьи НК РФ невозможен, поскольку, правомерно удержанные налоговым агентом суммы налога не могут быть квалифицированы как излишне удержанные.

Однако финансисты отметили следующее. Когда письменные разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ по вопросам применения законодательства о налогах и сборах не согласуются с решениями, постановлениями, информационными письмами высших судов РФ, налоговые органы, начиная со дня их размещения на официальных сайтах судов или со дня их официального опубликования, при реализации своих полномочий руководствуются указанными документами. При этом следует принимать во внимание тот налоговый период, к которому такие решения относятся.

В связи с этим вспомним два постановления Верховного суда на тему имущественных вычетов, которые содержат противоположные выводы. В Определении от 26 декабря г. Представлять вычет с начала года работодатель не вправе. Налог, удержанный до подачи работником заявления на вычет, не является излишне удержанным.

Соответственно, к этим суммам нельзя применить нормы статьи Налогового кодекса о возврате НДФЛ налоговым агентом. А в Определении от 14 апреля г. Уведомление, которое налоговая инспекция выдает налогоплательщику для получения имущественного вычета у работодателя, подтверждает его право на вычет по НДФЛ за целый год, а не за отдельные месяцы.

Доходы от продажи иного имущества, которое находится в собственности менее минимального предельного срока владения, не облагают НДФЛ в пределах рублей. Обратите внимание: с года минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Ранее он составлял 3 года. Социальные вычеты Условно социальные налоговые вычеты делят на группы: вычеты, связанные с расходами на благотворительные цели; вычеты на обучение: если человек оплатил свое обучение в образовательных учреждениях и обучение на дневной форме своих детей, братьев сестер до 24 лет, подопечных в возрасте до 18 лет; вычеты на лечение: если человек оплатил свое лечение и лечение супруга супруги , родителей и своих детей в возрасте до 18 лет, в том числе приобретение медикаментов, назначенных лечащим врачом; вычеты, связанные с уплатой пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни.

Размер всех четырех видов социальных вычетов суммой в рублей за налоговый период. Вычет по расходам на обучение предоставляется по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщик фактически понес соответствующие расходы. Если этот вычет не использован полностью в одном налоговом периоде, то на следующий налоговый период остаток вычета не переносится Письмо Минфина России от 11 ноября г. Это значит, что тем, кто получает платные образовательные услуги, выгоднее не оплачивать их вперед, то есть за весь период обучения сразу, а вносить плату постепенно, и помнить при этом, что возврат налога возможен в течение трех лет со дня уплаты.

В состав социального вычета не включается сумма процентов, уплаченных банку по кредиту, полученному на оплату обучения. Если их не было, вычет не предоставят, поскольку нет уплаченного налога, который разрешено уменьшить.

Социальный налоговый вычет в сумме взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет сотрудник может получить на работе при условии, что взносы удерживались работодателем из выплат в его пользу и перечислялись фондам и страховщикам. Вычет по добровольному страхованию жизни предоставляется в сумме взносов, которые уплачивались по договорам, начиная с 1 января года, в т.

Поскольку первым налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц, за который налогоплательщик может заявить социальный налоговый вычет в сумме уплаченных страховых взносов по договору договорам добровольного страхования жизни, является год, налоговые декларации с заявлением указанного социального налогового вычета можно будет представить начиная с года письмо ФНС РФ от 6 июля г.

По комбинированному договору, включающему добровольное страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет предоставляется только в сумме взносов, относящихся к страхованию жизни. В качестве документа, являющегося основанием для подтверждения понесенных налогоплательщиком расходов, может служить справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией письмо Минфина РФ от 11 июля г.

С 1 января года социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода, если он обратится с письменным заявлением к работодателю. А социальный вычет на лечение в т. Для этого сотрудник должен написать заявление в налоговую инспекцию, чтобы получить документ, подтверждающий право на получение данных вычетов п.

Рекомендуемая форма заявления в налоговую инспекцию о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов приведена в письме ФНС России от 16 января г.

Заявление на предоставление социального вычета, которое работник должен подать работодателю, оформляется в произвольной форме, например, так: Если человек по собственной инициативе и за свой счет прошел оценку квалификации, он вправе получить социальный вычет по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов новый подп.

Если работник имеет право на имущественный и социальный вычеты одновременно, и в отношении обоих обратился к работодателю, последовательность их предоставления определяет налоговый агент. Однако следует учесть, что остаток имущественного вычета, в отличие от остатка социального, можно перенести на следующий год.

Поэтому для работника будет лучше, если сначала будет использован по максимуму социальный вычет, а уже потом он сможет получить и имущественный вычет.

Читайте в бераторе Как определить сумму налога, подлежащую удержанию из доходов работника Профессиональные вычеты Профессиональный налоговый вычет — это сумма всех документально подтвержденных затрат, связанных с выполнением работ по гражданско-правовому договору например, стоимость израсходованных материалов , извлечение доходов индивидуальным предпринимателем.

При исчислении налога по гражданско-правовым договорам например, договору подряда или поручения, авторскому договору и др. Инвестиционные вычеты С 1 января года введен новый вид налогового вычета — инвестиционный ст. Это нововведение принято в целях выравнивания налоговых условий для инвестиций физических лиц в различные виды активов, в том числе и в ценные бумаги. Так, физическим лицам, являющимся плательщиками НДФЛ, предоставляется право на получение новых инвестиционных налоговых вычетов: в размере положительного финансового результата, полученного в налоговом периоде от реализации погашения обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ценные бумаги должны находиться в собственности более трех лет ; в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет далее — ИИС , но не более рублей за год.

Данный вид инвестиционного вычета предоставляется налоговой инспекцией при представлении налоговой декларации и документов, подтверждающих факт зачисления денег на ИИС; в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Вычет предоставляется по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета при условии истечения не менее трех лет с даты заключения налогоплательщиком договора на ведение ИИС.

Индивидуальный инвестиционный счет ИИС — это счет внутреннего учета. Он предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг физического лица клиента , обязательств по договорам, которые заключены за счет клиента. Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета.

ИИС открывается и ведется брокером или управляющим на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами.

Совокупная сумма денежных средств, которые могут быть переданы в течение календарного года по договору инвестиционного счета, не может превышать рублей. Они смогут получить вычеты только после того, как приобретут статус налоговых резидентов РФ. Фирма может предоставить стандартные налоговые вычеты не только штатным сотрудникам включая внешних совместителей , но и тем, кто работает по гражданско-правовым договорам.

Если работник получает доходы в нескольких фирмах, вычет ему может предоставить только одна из них. В какой организации получать вычет, работник решает самостоятельно.

Для этого он должен подать в бухгалтерию выбранной фирмы заявление и документы, подтверждающие право на вычеты п.

Вычеты предоставляются на основании письменного заявления работника и документов, подтверждающих его право на них например, копии удостоверения участника ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, инвалида и т.

Обратите внимание: статья Налогового кодекса не требует, чтобы работник, получающий доходы от нескольких работодателей например, внешний совместитель , подавал фирме, которая предоставляет ему налоговый вычет, какие-либо документы, подтверждающие, что у других налоговых агентов он этот вычет не получает.

Достаточно заявления с просьбой о представлении вычета и документов, обосновывающих его право на вычет. Так вы обезопасите себя от претензий проверяющих. Кроме того, многие предусмотрительные работодатели просят предоставить с основного места работы справку по форме 2-НДФЛ Заявление от штатного работника может выглядеть так: А так от совместителя или внештатника : Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ сотрудникам организации, образовавшейся в результате реорганизации в форме выделения, предоставляются на основании вновь собранного пакета документов.

В письме ФНС России от 18 сентября г. Как указали финансисты, такое действие оказалось неправомерным. Правопреемства лиц в части предоставления стандартных налоговых вычетов законодательство РФ не предусматривает. При реорганизации в форме выделения возникает новое юридическое лицо. По отношению к своим работникам оно является как источником выплаты доходов, так и налоговым агентом, который обязан исчислять, удерживать и перечислять в бюджетную систему РФ налог на доходы физических лиц.

Письменные заявления работников должны быть адресными, то есть содержать в том числе идентифицирующие признаки налогового агента - ИНН, КПП, наименование и т. Кроме того, если реорганизация и регистрация нового юридического лица произошли в середине налогового периода, для того, чтобы новому работодателю предоставлять работникам налоговые вычеты, они должны, кроме заявлений и документов, подтверждающих право на налоговые вычеты, предоставить с предыдущего места работы справки о доходах по форме 2-НДФЛ.

Ведь, к примеру, для детских вычетов существует предельный размер дохода, при превышении которого вычет не предоставляется — рублей нарастающим итогом с начала года. Доход работников, облагаемый налогом, уменьшается на стандартные налоговые вычеты ежемесячно. Стандартные налоговые вычеты могут быть предоставлены в следующих суммах: рублей; рублей; рублей.

Если доход работника меньше, чем предоставленный ему налоговый вычет, то налог на доходы физических лиц с него не удерживается. Вычет в размере рублей Перечень лиц, имеющих право на вычет в размере рублей в месяц, приведен в подпункте 1 пункта 1 статьи Налогового кодекса.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году: изменения, разъяснения

Данный материал расскажет вам о том, можно ли получить два налоговых вычета и какие существуют для этого условия. Также мы проанализируем типичные ошибки, законодательные акты по теме и ответим на самые распространенные вопросы. Зачастую на протяжении одного года плательщик НДФЛ может затратить существенные суммы средств на приобретение жилой недвижимости и лечение или обучение, свое или своего ребенка. При возникновении такой ситуации гражданин начинает интересоваться, законно ли требовать одновременно имущественный и социальный налоговый вычет, которые уменьшили бы налогооблагаемую базу по НДФЛ и позволил ему вернуть часть потраченных денег. Дорогие читатели!

Не все граждане знают и напрасно , что государство готово их поддержать, например, при покупке квартиры, получении образования, лечении. Для этого существует налоговый вычет — сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц.

Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов по НДФЛ лицам, имеющим детей, достаточно четко прописан в Налоговом кодексе. Никаких глобальных новаций он в последнее время не претерпевал. О том, как не допустить ошибку, — наша тема номера. При предоставлении стандартных вычетов на детей бухгалтеру необходимо помнить о трех моментах.

Стандартный вычет на детей в нестандартных ситуациях

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Напомним, что при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им в том числе на приобретение на территории РФ квартиры, комнаты или доли долей в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн руб. Более подробно о вычетах при покупке имущества и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего спецпроекта! При этом при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей долями собственности, уточнили финансисты. В то же время повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается п. Теги: налоги, сборы, взносы , налоговые вычеты , НДФЛ , недвижимость , регистрация прав на имущество , физлица , Минфин России.

Если работник имеет право на два стандартных вычета одновременно по ндфл только

Имущественный налоговый вычет - это сумма денег, на которую физлицо вправе уменьшить налоговую базу по НДФЛ за налоговый период - год. Налоговую базу можно уменьшить на расходы, которые связаны с покупкой следующих объектов:. Налоговый вычет на имущество вправе получить только только налоговые резиденты России. К ним относятся физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. То есть большинство Россиян вправе заявить вычет п.

Никаких глобальных новаций он в последнее время не претерпевал.

.

Налоговый вычет

.

.

Несколько налоговых вычетов

.

А если у меня два работодателя, надо прикладывать две справки 2-НДФЛ? У налоговой службы по закону есть 3 месяца на проверку Ваших документов, в квартиру в строящемся доме право на вычет наступает, когда Вы получаете и . Но что делать, если Вы одновременно заполняете декларации.

.

За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше

.

Если есть право на два вычета одновременно

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. taidarhensmul

    Надо боротся с тварями а не молчать и делать как им надо !